Cómo se calcula el impuesto SE
El impuesto de trabajo independiente (self-employment tax) es la forma en que los freelancers y contratistas de EE. UU. pagan Seguro Social y Medicare. Un empleado comparte estos impuestos con su empleador; quien trabaja por cuenta propia paga ambas partes. Por eso la tasa combinada es 15.3%: 12.4% de Seguro Social y 2.9% de Medicare.
La tasa se aplica al 92.35% de sus ingresos netos. La parte de Seguro Social se detiene cuando sus salarios y ganancias combinados llegan a la base salarial de 2026, de $184,500. Medicare no tiene tope y se suma un 0.9% adicional por encima de $200,000 (soltero) o $250,000 (casado declarando en conjunto). Puede deducir la mitad del impuesto SE al calcular su ingreso bruto ajustado.
Ejemplo y límites de la estimación
Con una ganancia neta de $100,000 y estado civil soltero, el impuesto SE es de unos $14,130; la mitad, $7,065, es deducible. Tras la deducción estándar de $16,100, el impuesto federal sobre el ingreso es de unos $11,616 y el total federal ronda $25,745 (26% de la ganancia).
La calculadora no incluye impuestos estatales, deducciones detalladas, créditos ni los límites de ingreso de la deducción QBI. Es una herramienta de planificación, no asesoría fiscal.
Cómo reservar dinero para este impuesto
Quien trabaja por cuenta propia en Estados Unidos no tiene retención automática. Una regla práctica es apartar un porcentaje de cada pago en una cuenta aparte; la calculadora muestra qué parte de su ganancia conviene reservar para impuestos federales.
Si tiene un empleo con retención además de su trabajo independiente, indíquelo en el campo de salario W-2: el tope del Seguro Social y el impuesto adicional de Medicare se calculan con ambos ingresos.